Как вычесть из налогооблагаемой базы возврат денег при усн

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (495) 332-37-90
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 449-45-96 Доб. 640

Ирина 17 февраля , Добрый день! Как посчитать налог УСН? Ответить Алексей 17 февраля , И на Эхо писАл, и в техподдержку звонил Считать на калькуляторе Если бы мне сказали при приобретении прав на программу, что вся наша работа в течении года придет к ручному подсчету - ни за что бы не подписался

Мартынюк, эксперт по налогообложению Возвращаем авансы на УСНО и уменьшаем доходы На упрощенке полученный аванс включается в доходы. Если потом вы этот аванс по каким-то причинам вернули, на его сумму нужно уменьшить налоговые доходы того квартала, в котором аванс возвраще н п.

Итоги Продажа основных средств при УСН: доход и его признание В расчетах налоговой базы при УСН, по общим правилам налогового законодательства, участвуют доходы от реализации. Это в полной мере касается и хозопераций по реализации упрощенцем ОС п. Что касается даты получения дохода, по нормам п.

Возвращаем авансы на УСНО и уменьшаем доходы

Итоги Продажа основных средств при УСН: доход и его признание В расчетах налоговой базы при УСН, по общим правилам налогового законодательства, участвуют доходы от реализации. Это в полной мере касается и хозопераций по реализации упрощенцем ОС п. Что касается даты получения дохода, по нормам п. Напомним, учет доходов при УСН ведется кассовым методом, то есть средства учитываются как налогооблагаемая база при поступлении денег на расчетый счет или в кассу налогоплательщика ст.

Подробнее об особенностях учетоа доходов при УСН читайте здесь. Расходы, в т. В декларации доход от продажи ОС отражают в стр. Рассмотрим их более детально. При этом доходы определяют по правилам, закрепленным в ст. При заполнении декларации такие доходы отражают поквартально в стр. Такого мнения придерживается Минфин в письме от А вот мнения арбитров разделяются. По нормам п. И наоборот, если вышеуказанные сроки 3 года или 10 лет прошли, то расходы не пересчитывают.

Перерасчет налоговой базы осуществляется так: затраты на приобретение ОС исключают из расходов; амортизацию, начисленную по ОС за время его использования по нормам гл. Пересчет налоговой базы и амортизация Согласно п. Если же ОС куплено фирмой до перехода на упрощенку, то амортизацию начисляют с января года, в котором был произведен переход на УСН подп.

Причем то же правило действует и для ОС, которые, в соответствии с законами РФ, подлежат госрегистрации. Что касается окончания начисления амортизации, ее прекращают начислять с начала месяца, следующего за тем, в котором было продано амортизируемое ОС п. Амортизацию в налоговом учете, согласно п. Линейный способ заключается в начислении амортизации по конкретному обособленному имущественному объекту ст.

Нелинейный метод предполагает начисления по совокупности ОС — амортизационной группе ст. Какой же из этих 2 методов выбрать в нашем случае? Представляется, что при продаже ОС на упрощенке пересчитать налоговую базу с корректным выполнением абсолютно всех требований гл. Поэтому в данном случае будет разумно использовать менее трудоемкий линейный метод. Кратко вспомним, что он из себя представляет. Здесь Пс — первоначальная стоимость ОС; К — уже знакомая нам амортизационная норма.

Следующие наши шаги по пересчету налоговой базы: Определяем амортизацию за налоговый период нарастающим итогом. Включаем в расходы рассчитанную сумму амортизации за период использования ОС. Вычитаем из расходов учтенные в свое время затраты на приобретение ОС.

С помощью перечисленных действий мы и определим уточненную налоговую базу, представляющую из себя доходы, скорректированные на величину измененных расходов. Какие следует произвести доплаты Итак, мы произвели корректировку налоговой базы. Но на этом наши расчеты не закончились. И наконец, определяем сумму налога, которую придется доплатить в бюджет: она будет равна разности между суммой налога, который был рассчитан с учетом затрат на приобретение ОС, и суммы налога, скорректированного на амортизацию по правилам гл.

Но и это еще не все. Поскольку у нас образовалась недоплата, мы должны рассчитать пени за период с даты принятия к учету произведенных расходов до даты продажи ОС. На этом же настаивает финансовое ведомство, выразившее свое мнение в письме МФ РФ от Пени считают за каждый день просрочки, начиная со дня, следующего за рубежным сроком платежа. Подсчитать величину пени вам поможет наш калькулятор. И опять-таки на этом рано ставить точку. Кроме расчета и уплаты налога и пеней упрощенец обязан подать в ФНС уточненную декларацию по единому налогу за все налоговые периоды использования ОС, как того требует ФНС РФ в письме от В уточненках измененные суммы расходов показываются в стр.

А вот изменения в книгу учета доходов и расходов вносить не надо. Достаточно будет оформить уточнение расходов в бухгалтерской справке — такие разъяснения дают налоговики в письме ФНС РФ от Бухгалтер списал в затратах по руб.

Доходы компании за год составили 2 руб. В июне года машину решили продать за 1 млн. В доходах за год бухгалтер отразил сумму в 1 млн. За год пересчитал расходы линейным методом.

СПИ автомобиля - 60 мес. Амортизация с июня по май составила С июня по декабрь - руб. Бухгалтер: сдал уточненку по УСН за год, исключив 1 млн. В году признается расходом сумма амортизации в размере тыс. Что касается остаточной стоимости реализуемого объекта ОС в сумме 1 руб. Перечень расходов при УСН см. Налогоплательщику необходимо отразить только доход от реализации.

Источники: Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня. Предыдущая статья Следующая статья Советуем прочитать Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов - образец Переменная часть арендной платы - что это? Составляем справку о дебиторской задолженности - образец Последнее с форума.

Порядок продажи ОС при УСН «доходы»

Под складом подразумевается совокупность операций с товарными ценностями: материалы для производства продукции, товары для перепродажи и ТМЦ, необходимые для деятельности. Склад — это все товарно-материальные запасы фирмы или предпринимателя. Зачем нужен складской учет? Он помогает снизить налоги.

Как ИП на УСН (доходы) учесть возврат денег покупателю?

.

Расчёт платежей для налога УСН 6% в 2020 году: инструкция для ИП

.

Как учесть расходы на УСН «Доходы минус расходы»

.

.

.

Переход на УСН 15%

.

Как убрать обеспечительный платеж из доходов при УСН

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Школа бизнеса. Правила ведения Книги учета доходов и расходов по УСН (ИП/РФ). КУДиР. Штрафы УСН.
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 4
  1. Венедикт

    Смысл предупреждать о замере скорости?Все же будут на даном участке скидывать.

  2. Муза

    Спасибо Вам Тарас! С новым годом!

  3. lenepasgast

    Нет понятия в законодательстве бойцовая собака!

  4. Сильвия

    Все дуже цікаво! Це наше життя! Якщо не одне так друге, рано чи пізно ми всі стикаємося з проблемами! Все дуже добре, продовжуйте далі!

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных